مفهوم الضريبة
- يمكن تعريف الضرائب عمومًا على أنها المبلغ الإجباري الذي يتم دفعه للحكومة وفقًا لقوانين الضرائب الحالية للأفراد والشركات في هذه البلدان.
- تفرض العديد من الدول والمناطق في العالم الضرائب لأنها تعتبر من أهم مصادر الإيرادات الحكومية وبعض الاستثناءات والإعفاءات الضريبية لفئات وحالات معينة لا تتطلب ضرائب بموجب القانون.
- من وجهة نظر الحكومة، تهدف الضرائب إلى تمويل استحقاقات التقاعد من خلال استخدام الأموال المحصلة من الضرائب وبالتالي تعود بالنفع على المواطنين، في حين أن الإعفاءات الطبية مطلوبة لأنواع معينة من المواطنين.
- يرتبط مفهوم الضريبة بمفهوم الرقم الضريبي الفردي، وفي هذا الموضوع سنجيب على سؤال ما هو الرقم الضريبي الفردي.
الرقم الضريبي للأفراد
- الرقم الضريبي الشخصي هو الرقم المخصص للشخص من قبل مصلحة الضرائب لتتبع الضريبة المستحقة على الشخص لأن الرقم يمثل بطاقة هوية الشخص.
- يتكون الرقم الضريبي الفردي من تسعة أرقام. يتم تخصيص رقم ضريبي لجميع الأشخاص، ويتم اختصاره بالرمز “TIN”.
- من أهم المعلومات وجود ارتباط بالرقم الضريبي والإقرار الضريبي المقدم من دافع الضرائب إلى مصلحة الضرائب.
- نوع آخر من الرقم الضريبي هو الرقم الضريبي القانوني الذي تملكه مؤسسات وشركات مختلفة لأنها تعتبر كيانات قانونية مستقلة ولها معاملتها الضريبية الخاصة وفقًا للإدارة التي تعمل فيها.
ضريبة الدخل للأفراد
- يساعد الرقم الضريبي الشخصي على تتبع قيمة ضريبة الدخل الشخصية لأن ضريبة الدخل هذه تنطبق على الأفراد والعائلات بما في ذلك الأفراد العاملون.
- أحد الأهداف الرئيسية لتحديد ضرائب الدخل هو إيجاد طريقة متوازنة لتوزيع الدخل بين الناس بناءً على قيمة دخلهم من مصادر مدفوعة أو غير مدفوعة.
- من الناحية الاقتصادية، من أبرز المؤشرات التي تشير إلى أن الفرد لديه القدرة على دعم الحكومة من خلال دفع ضرائب على دخله السنوي، والتي تختلف عن الأنواع الأخرى من الضرائب (مثل ضريبة الأعمال أو ضريبة الأملاك).
- يعتبر هذا النوع من الضرائب أيضًا الأكثر إنصافًا لأن مبلغ الضريبة المستحقة سيتغير مع التغيرات في الظروف الشخصية مما سيؤدي إلى تغييرات في قيمة الدخل الذي يتلقونه من أعمالهم وأنشطتهم.
- من خلال تقليل المبلغ الذي ينفقه الفرد على الادخار أو الاستثمار في أنشطة مختلفة طوال حياته، تنعكس ضريبة الدخل الشخصي بشكل مباشر على حياة الفرد.
التسجيل في الضريبة للأفراد
- في مصلحة الزكاة والدخل بالمملكة العربية السعودية، يكون التسجيل الضريبي للأشخاص الذين يزيد دخلهم السنوي عن 375 ألف ريال في أنشطتهم الاقتصادية ويجب تسجيلهم.
- يمكن لمن يزيد دخله عن 187،500 ريال سعودي ويقل عن 375،000 ريال سعودي اختيار التسجيل في النظام وتكون آلية التسجيل على النحو التالي:
- قم بتسجيل الدخول إلى البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل من خلال الرابط التالي https://login.gazt.gov.sa/prt_logon/MenuItems.jsp؟menu_id=signup&portalapp=v&ume.logon.locale=ar.
- اضغط على الخدمات الإلكترونية في أعلى الصفحة.
- حدد تصنيف ضريبة القيمة المضافة.
- اختيار الأشخاص الطبيعيين المسجلين كضريبة القيمة المضافة.
- املأ استمارة التسجيل.
- سيصل إشعار وشهادة ضريبة القيمة المضافة بعد اكتمال الطلب.
كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
- يعد تسجيل ضريبة القيمة المضافة مصدر قلق للعديد من الأفراد والشركات لأنه يجب تسجيله لضريبة القيمة المضافة حتى نعرف طريقة تسجيل ضريبة القيمة المضافة الصحيحة كما هو موضح أدناه:
- قم بتسجيل الدخول إلى بوابة هيئة الزكاة والدخل من الرابط أدناه https://gazt.gov.sa/en/eServices/Pages/eServices_001.aspx.
- بعد تسجيل الدخول، نختار التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
- اقبل الشروط والأحكام الضريبية وهو إقرار بالامتثال لجميع قواعد ضريبة القيمة المضافة.
- اكتمل النموذج الآن وتم إرفاق المستندات اللازمة.
- سجل جميع بيانات الشركة مثل الاسم والعنوان والرقم الفريد ورقم السجل التجاري والتاريخ الضريبي للمنشأة.
- أدخل الحالة المالية للشركة من حيث الإيرادات السنوية لفهم فئة الأعمال.
- الشركات التي لا تعيش في المملكة المتحدة ملزمة بتوظيف ممثل ضرائب وإدخال جميع بيانات الممثل مثل الاسم ورقم الهوية والهاتف المحمول والبريد الإلكتروني.
- تحقق من صحة البيانات المدخلة ثم انقر فوق “بيان الموافقة” ثم انقر فوق “حفظ”.
- بعد مراجعة إدارة الزكاة والإيرادات لطلب التسجيل والموافقة عليها، تم الحصول على شهادة ضريبة القيمة المضافة.
كيفية معرفة رقم التسجيل الضريبي
- ليس من الصعب التحقق من رقم التسجيل الضريبي ومعرفته لأن الإدارة العامة للزكاة والدخل توفر خدمة إلكترونية للاستعلام عن رقم التسجيل الضريبي بالطرق التالية:
- استخدم الرابط أدناه للدخول إلى بوابة الزكاة والإدارة العامة للإيرادات https://gazt.gov.sa/en/eServices/Pages/eServices_007.aspx
- من قائمة الخدمات الإلكترونية، اختر خدمة التحقق.
- اختر خدمة “التحقق من رقم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”.
- أدخل المعلومات المطلوبة وانقر على “بحث”.
- سترى بيانات الشهادة كاملة ورقم التسجيل الضريبي.
طباعة الرقم الضريبي من خلال مصلحة الزكاة والدخل
- من السهل طباعة الرقم الضريبي إلكترونيًا من خلال الإدارة العامة للزكاة والدخل مما يوفر وقت وجهد الأفراد والشركات. يمكن طباعة الرقم الضريبي من خلال الخطوات التالية:
- قم بتسجيل الدخول إلى بوابة الزكاة والدخل على الإنترنت عبر الرابط أدناه https://www.vat.gov.sa/ar/vat-taxpayer-lookup
- الانتقال إلى ضريبة القيمة المضافة غير المباشرة.
- انتقل إلى علامة التبويب “طلب” وحدد “طلب دافع الضرائب” – إنشاء أو عرض طلب.
- حدد طلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة.
- انقر فوق رمز إعادة طباعة الشهادة.
- سيتم تنزيل وطباعة نسخة إلكترونية من الشهادة.
قانون ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية
- أعلنت دائرة الزكاة والإيرادات في المملكة العربية السعودية عن اللوائح التنفيذية لضريبة القيمة المضافة سارية المفعول وتفاصيل جميع قواعد التنفيذ لتزويد المؤسسات بالمعلومات الكافية لتلبية جميع متطلبات الامتثال الضريبي.
- أعلن قرار شركة فالكون للتنفيذ عن معدل ضريبة القيمة المضافة على جميع السلع والخدمات الخاضعة لهذا القيد في السوق السعودي من 5٪ إلى 15٪.
- تدعو السلطات جميع دافعي الضرائب المسجلين في ضريبة القيمة المضافة للتحقق من جاهزية جميع المرافق وفهم جميع اللوائح الانتقالية المتعلقة بمعدلات ضريبة الصقور.
- ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة يتم فرضها تدريجياً على أساس التذبذب في قيمة المنتج أو الخدمة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع لمعرفة المزيد عن نظام ضريبة القيمة المضافة.
- وفقًا لما أوضحناه لك أعلاه، من السهل تسجيل فرد في مصلحة الزكاة والدخل حيث ناقشنا بشكل مكثف قانون ضريبة القيمة المضافة الساري منذ مايو من العام الماضي
في نهاية المقال الخاص بالرقم الضريبي للأفراد ذكرنا طريقة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة. كما ذكرنا لكم كيفية معرفة رقم التسجيل الضريبي، ونتمنى أن ينال المقال إعجابكم.