ما هي ضريبة الدخل؟
- إذا كنت من بين مجموعة الأفراد الذين لا يعرفون ما هي ضريبة الدخل وترغب في معرفة كل التفاصيل عنها، فاتبع هذه المقالة بتركيز كامل حيث سنشرح لك كل ما يتعلق بضريبة الدخل الآن في هذه المقالة.
- ضريبة الدخل هي ضريبة تمثّلها الحكومة في النظام الحاكم وتفرضها على جميع المواطنين بالتساوي، ولكن بنسب مختلفة، أي أن ضريبة الدخل تختلف في قيمتها بين الأغنياء والفقراء.
- أو بشكل أدق تحدد الدولة نسبة معينة للأغنياء وأخرى للفقراء لتحقيق العدالة، حيث يستطيع الغني دفع هذه الضريبة ولو كانت نسبتها كبيرة بالنسبة للفقراء.
- كما تفرض الدولة هذه الضريبة على المواطن بغض النظر عن العملة، وتفرض الدولة هذه الضريبة عليه عندما تتجاوز أرباح المواطن السنوية المقدار المحدد الذي تحدده الدولة مسبقًا.
- ويمكن زيادة هذه الضريبة حسب نوع الضريبة التي يخضع لها المواطن، فمثلاً هناك ضريبة معينة بمبلغ معين تفرض على الشركات والمصانع وهي أعلى بكثير من تلك المفروضة على المواطنين.
- الدخل الذي يتم خصم الضريبة منه من الأشخاص الذين يدفعون الضريبة ويقيمون في منطقة معينة هو مقدار الدخل مطروحًا منه النفقات المتعلقة به.
تعريف ضريبة الدخل
- ضريبة الدخل كما أوضحنا في السطور السابقة هي مبلغ من المال تجمعه الدولة من أجل تحسين مستوى الاقتصاد، وتكمن أهميتها في كونها أفضل مصدر للدخل القومي.
- تخضع جميع الشركات لهذه الضريبة. المبلغ الذي تجمعه الدولة من الشركات هو مبلغ ثابت والنسبة المئوية لا تتغير، على عكس الضريبة التي تفرض على المواطنين.
- تختلف الضريبة التي تفرض على المواطنين باختلاف وظائفهم ووظائفهم، فهناك أصحاب الدخل المرتفع يدفعون ضريبة كبيرة وهناك دخل متوسط منها، فيقوم بدفع ضريبة متوسطة، وهناك من لديهم دخل منخفض الدخل الذي يدفع ضريبة منخفضة.
- كما أن معظم الحكومات قد تعفي العديد من المنظمات والجمعيات الخيرية من دفع الضرائب، لأن هذه الجمعيات والمنظمات الخيرية تهدف إلى مساعدة المواطنين وبالتالي تخفيف العبء الكبير عن كاهل الدولة.
ما هي ضريبة الدخل الشخصي؟
- ضريبة الدخل الشخصي هي الضريبة التي تضعها الدولة وتفرضها على جميع الأفراد الذين يعيشون فيها، وتختلف هذه الضريبة باختلاف مستوى معيشة الأفراد.
- تعتبر ضريبة الدخل الشخصي واحدة من أقدم الضرائب عبر التاريخ، والتي غالبًا ما تضعف الناس بسبب فرض بعض الحكام بمعدلات عالية جدًا على المواطنين. أما في العصر الحالي فقد أصبحت هذه الضريبة أكثر تنظيماً.
- ضريبة الدخل الشخصي هي الضريبة التي تفرضها الحكومة على جميع الدخل لمدة سنة واحدة والدولة هي الهيئة الرسمية الوحيدة التي تتولى مهمة تنظيم ضريبة الدخل الشخصي.
- أيضًا، وفقًا للبيانات المحسوبة في نهاية كل عام، من الممكن أن تحدث بعض التغييرات في ضريبة الدخل الشخصي، وتسمى هذه التغييرات بالرسوم الإضافية.
- هذه الرسوم الإضافية التي تفرضها الدولة على الناس حسب حاجتهم، ويسترد الأهالي هذه الرسوم التي فرضتها عليهم الحكومة.
ما هي ضريبة دخل الشركات؟
- تدفع جميع الشركات في العالم ضريبة الدخل على أرباحها وفق القانون ووفقًا للبيانات والمعلومات التي أصدرتها مصلحة الضرائب سابقًا، يتم دفع هذه الضرائب من قبل الشركات الصغيرة والخاصة.
- بتجاهلها في تصميم الضريبة العامة، من الشائع أن يتم فرض أحكام خاصة لتأسيس ضريبة دخل محددة للشركات الصغيرة الموجودة داخل الدولة.
- تم تعليق هذه الأحكام بشكل واضح بموجب قواعد ضريبة الدخل، وعلى وجه التحديد في سياق العمل، يجب أخذ الضريبة في الاعتبار.
- على الرغم من أن الاتساق بين المحاسبة المالية والضرائب لا يمثل مشكلة بشكل عام، إلا أن العديد من البلدان قد اتخذت نهجًا مختلفًا تمامًا من أجل إنشاء اتساق دائم بين المحاسبة المالية والضرائب للشركة.
- ومع ذلك، يتم تنفيذ هذا الاتساق الدائم في بعض البلدان فقط، حيث لا تزال المحاسبة المالية والضرائب مستقلة تمامًا في العديد من البلدان التي لم تنفذ هذا الاتساق الدائم.
ما هي ضريبة الدخل المحلية؟
- تفرض العديد من الدول، مثل الولايات المتحدة الأمريكية، ضريبة محلية بالإضافة إلى الضريبة الوطنية. وهكذا، فإن الولايات المتحدة الأمريكية تجمع نوعين من الضرائب.
- هي الضريبة الوطنية الموجودة في جميع دول العالم تقريبًا والضريبة المحلية التي تم فرضها في الولايات المتحدة الأمريكية، حيث أكدت الدولة الأمريكية أن الضريبة القومية منفصلة تمامًا عن الضريبة المحلية.
- تعتمد العديد من الحكومات في هذا العالم على الحسابات المحلية من أجل فرض ضريبة الدخل واستكمال النظام الضريبي في الولايات المتحدة الأمريكية.
- تفرض 42 ولاية ضريبة دخل على جميع الأفراد، على الرغم من ذلك، هناك 7 ولايات أخرى هي ألاسكا وفلوريدا ونيفادا وساوث داكوتا وتكساس وواشنطن وأخيراً وايومنغ.
- هذه الولايات السبع المذكورة في السطر السابق هي من ولايات الولايات المتحدة الأمريكية ولا تفرض ضريبة دخل على المواطنين الذين يعيشون فيها.
- في حين أن هامبشاير، تينيسي، والموجودين في الولايات المتحدة الأمريكية، يفرضون ضرائب على الأرباح المستحقة ويجب دفعها والأرباح المتولدة من الاستثمار.
معلومات حول ضريبة الأملاك وضريبة المبيعات
- ضريبة الأملاك ليست بعيدة عنا، لأن الحكومة تفرضها على الممتلكات الخاصة للأفراد، حيث تفرض الحكومة هذه الضريبة مهما كانت ممتلكات هذا الفرد.
- قيمة هذه الضريبة ليست محددة بمعنى أن الحكومة تقدر ما يمتلكه الفرد من الأشياء، وبناءً على قيمة الشيء الذي يمتلكه المواطن، تُفرض هذه الضريبة عليه.
- يتم خصم قيمة الضريبة ونسبتها بضرب الحكومة لقيمة هذا الشيء عند البيع بسعر الضريبة، وتستنبط الحكومة قيمة هذا الشيء، وبالتالي ندرك شيئًا مهمًا الآن.
- وهو أن قيمة هذه الضريبة يتم تعديلها وتغييرها حسب الزمان والمكان. لذلك تقوم حكومات الدول في كثير من الأحيان بتغيير قيمة هذه الضريبة حسب الأسعار المتاحة والمعلن عنها في السوق من قبل.
- وبذلك نكون قد انتهينا من شرح ضريبة الأملاك، وسنبدأ الآن بعرض ضريبة المبيعات، حيث أن ضريبة المبيعات هي مقدار المال الذي تفرضه الحكومة على البضائع والمبيعات وغيرها.
- وتفرض هذه الضريبة أيضًا على جميع الخدمات والسلع التي يشتريها الناس ويستفيدون منها، حيث يُمنح البائع المال وتقوم الدولة بتحصيل الضريبة من خلال هذه الأموال التي حصل عليها من المشتري.
في ختام هذه المقالة، قدمنا لك إجابة نموذجية على سؤال ما هي ضريبة الدخل، كما قدمنا لك شرحًا حول الضريبة المحلية وضريبة الدخل الشخصي وضريبة الدخل المفروضة على الشركات والمبيعات.