ما هي الضرائب بشكل عام؟
- في حالة السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf، يجب تعريف الضرائب على أنها مساهمات مالية تعمل الحكومة على استخدامها من أجل تنفيذ أي مشاريع تتعلق بالتنمية الاجتماعية والاقتصادية المختلفة، على سبيل المثال تنفيذ أي مشروع متعلق بالطرق والجسور والمدارس والمستشفيات والمرافق الصحية، وتقديم الخدمات الاجتماعية مثل الأمن القومي، وتوفير رواتب موظفي الخدمة المدنية من الشرطة والجيش والقضاة والأطباء والممرضات والمعلمين.
- يتم تنفيذ عملية الضرائب من خلال الحكومة أو هيئة الضرائب التابعة لها (مثل هيئة الإيرادات) التي تجمع الضرائب بالفعل من الأفراد والمؤسسات. من أهم مبادئ الضرائب أنها كافية فقط لتوليد الإيرادات اللازمة لتوفير الخدمات العامة الأساسية، ويجب توزيع الضرائب على أوسع شريحة ممكنة من السكان، أو قطاعات الاقتصاد.
- من خلال الحديث عن السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf، يجب أن نعلم أن أحد أهم الافتراضات لوجود الضريبة هو الطريقة التي تسهل الامتثال الطوعي من قبل الأفراد والمؤسسات إلى أقصى حد، ولكن أمن الشيء المهم هو معرفة أن الضرائب يجب أن تثقل كاهل جميع الأفراد أو الكيانات في ظروف اقتصادية مماثلة، بالإضافة إلى أن الضرائب لا تفضل أي مجموعة أو قطاع على آخر.
أنواع الضرائب
- يجب أن يكون هناك عنصر المساواة في حالة الضرائب، حيث تركز كلمة المساواة على الإنصاف والإنصاف في تحصيل الحكومة للضرائب.
- من المهم أن تعرف أن معنى كلمة المساواة في حالة الضرائب هو أن نفس القدر من الفوائد والاعتبارات تُعطى لفرد أو مؤسسة كما تُمنح لشخص آخر في ظروف اقتصادية مماثلة، وهذا المبدأ يعني أن الضرائب عادلة ويجب أن تستند إلى قدرة مختلف الأشخاص على الدفع. ، وعادة ما يتم ربطها بداخلها.
- في الممارسة العملية، الإجماع هو أن الشخص الذي يكسب الكثير من المال يدفع أكثر من الفرد الذي يكسب دخلاً أقل.
- من المهم معرفة أن أنواع الضرائب هي ضرائب مباشرة وضرائب غير مباشرة. من ناحية، يمكن القول أن الضرائب المباشرة هي نوع الضرائب التي يتم دفعها مباشرة للحكومة من قبل الأفراد أو المنظمات التي يتم فرضها عليها.
- النوع الآخر من الضرائب هو الضريبة غير المباشرة، والتي لها اسم آخر (ضريبة السلع والخدمات). إنها ضريبة يتم تحصيلها من خلال وسيط، على سبيل المثال متجر بيع بالتجزئة، من شخص يتحمل العبء الاقتصادي النهائي للضريبة (مثل العميل).
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
من خلال جولتنا مع مقال السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf، يتم الاعتراف بضريبة القيمة المضافة كضريبة ناتجة عن الاستهلاك تُفرض على أي منتج كلما تمت إضافة القيمة في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، من الإنتاج إلى نقطة البيع.
أشكال ضريبة القيمة المضافة
- تسمى ضريبة القيمة المضافة أيضًا (VAT)، ومن بين أشكالها الرسوم الجمركية حيث إنها نوع آخر من الرسوم غير المباشرة، وهي ضريبة تُفرض على قيمة البضائع التي يتم استيرادها إلى الدولة.
- خلال جولتنا مع المقالة الخاصة بالسلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf، من المهم أن نعرف أن الضريبة الانتقائية هي أيضًا شكل من أشكال الضرائب غير المباشرة، حيث يتم فرض هذا النوع على سلع محلية الصنع مختارة من أجل تثبيط استهلاك هذه السلع.
- يجب معرفة أن هناك أنواعًا متعددة من مصادر الدخل التي تخضع للضريبة من الدخل الذي يحصل عليه الفرد أو المؤسسة، والذي يمثل صافي الدخل من العمل والأعمال والإيجارات. من بين أكثر أنواع الدخل شيوعًا الرواتب والأجور، وهي نوع الدخل الذي يتعين على معظم الناس التعامل معه عند تقديم ضرائبهم وهو ما يكسبه الأفراد من الوظيفة.
- أحد أهم مصادر الدخل هو مصدر دخل العمل الحر، وهذا النوع يشير إلى أي أموال يجنيها الفرد خارج الوظيفة العادية من الخدمات المقدمة، على سبيل المثال إذا كان الفرد يدير عملاً منزليًا، فإن الأموال الناتجة من هذا المسعى سيُحسب كإيرادات للعمل الحر.
- نوع آخر من الدخل يمكن للمرء الحصول عليه هو دخل الفوائد، وهو الدخل الذي يحصل عليه الفرد نتيجة وضع المال في حساب يسمى حساب التوفير.
البلدان التي تفرض ضريبة القيمة المضافة
من خلال المقال المعفى من ضريبة القيمة المضافة pdf، تم الاعتراف بأن أكثر من 160 دولة حول العالم تفرض ضريبة القيمة المضافة، ومن أهم عناصر اعتماد ضريبة القيمة المضافة استهلاك دافع الضرائب بدلاً من ذلك. من دخلهم، على عكس ضريبة الدخل الإضافية، التي تفرض ضرائب أكثر على ذوي المستويات الأعلى، تطبق ضريبة القيمة المضافة بالتساوي على كل عملية شراء.
سجل مسار ضريبة القيمة المضافة الدولية
- ضريبة القيمة المضافة هي لقب مضلل في ريادة الأعمال. ضريبة يدفعها المستهلك في النهاية. في الواقع، إنها ضريبة استهلاك عامة على السلع والخدمات، تُحسب عن طريق جمع جميع التكاليف المتضمنة في صنع وتوزيع السلع أو الخدمات، مطروحًا منها المبلغ الذي يمكن للشركات المطالبة باسترداده أثناء عملية الإنتاج. في مقابل “مدخلاتهم” المواد والسلع والخدمات المكتسبة في صنع المنتج النهائي.
- ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة لأن الحكومة تتلقى مدفوعات من البائع، تمامًا كما أن ضريبة القيمة المضافة هي اختراع قاري، فقد انحرفت ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة في نوفمبر 1974 كجزء من السعر الذي دفعته المملكة المتحدة للانضمام إلى السوق المشتركة.
- وفقًا لدراسة أجراها صندوق النقد الدولي، فإن أي بلد يتحول إلى ضريبة القيمة المضافة يشعر في البداية بالآثار السلبية لخفض الإيرادات الضريبية على الرغم من إمكانات الإيرادات الكبيرة.
ضريبة القيمة المضافة مقابل ضريبة المبيعات
- من خلال مقالة pdf المعفاة من ضريبة القيمة المضافة، من المهم التأكيد على أنه من الممكن رفع ضريبة القيمة المضافة وضرائب المبيعات بقدر مماثل من الإيرادات، حيث يكون الفرق هو النقطة التي يتم فيها دفع الأموال ومن قبل من.
- تُفرض السلع الخاضعة للضريبة على جميع أنواع السلع المصنعة أو المجمعة أو المستوردة إلى الدولة، ولكنها معفاة من السلع التي يستثنيها القانون تحديدًا، ومن أمثلة السلع ذات القيمة المضافة المجوهرات والأحذية والحقائب والتلفزيون وما إلى ذلك.
- من المهم معرفة أن مصطلح الخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة يتم تطبيقه على جميع الخدمات المقدمة من قبل أي شخص في الدولة ويتم استبعاد الخدمات المعفاة على وجه التحديد بموجب القانون، وهناك أمثلة على الخدمات الخاضعة للضريبة مثل الخدمات المقدمة من قبل المحامين والمهندسين والمحاسبين، المقاولون والاستشاريون وما إلى ذلك.
البضائع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf
- جميع المنتجات الطبية والصيدلانية.
- المواد الغذائية الأساسية.
- كتب ومواد تعليمية.
- منتجات الأطفال.
- أسمدة (منتجة محليا).
- الطب الزراعي والبيطري.
- الآلات الزراعية ومعدات النقل الزراعي.
- جميع الطائرات التجارية وقطع غيار الطائرات المستوردة المستخدمة في الدولة.
- الأدوية.
- سيارات مجهزة لذوي الاحتياجات الخاصة.
- جميع الخدمات التعليمية.
- النفايات الناتجة عن إعادة تدوير القمامة.
- حليب الأطفال بأنواعه.
- جميع منتجات الألبان.
- مستحضرات تغذية الطفل.
- بيض.
- شاي.
- سكر.
- منتجات المطحنة.
- جميع أنواع الخبز والمعكرونة المصنوعة من الدقيق.
- الحيوانات.
- سمك.
- الطيور سواء كانت حية او مذبوحة طازجة او مجمدة.
- المواد الطبيعية، مثل منتجات المناجم والمحاجر، طالما أنها في حالتها الطبيعية
- إنتاج وبيع ونقل واستهلاك الكهرباء وإنتاج وتنقية وتحلية ونقل المياه.
- ورق الصحف والطباعة والكتابة والطوابع البريدية والمالية والنشرات والدفاتر.
- الكتب والمذكرات الجامعية والصحف والمجلات بجميع أنواعها.
- مقاعد بعجلات للمرضى والمعاقين وأجزائها وأجزائها المنفصلة.
- أجزاء الجسم الصناعية وأجزاؤها.
- فلاتر الكلى الصناعية وأجزاؤها وملحقاتها.
- حضانات اطفال.
الخدمات التي سيتم إعفاؤها من ضريبة القيمة المضافة
- العمليات المصرفية المقيدة قانونا بالبنوك.
- خدمات صندوق التوفير البريدي.
- الخدمات المالية غير المصرفية الخاضعة لإشراف ورقابة هيئة الرقابة المالية.
- خدمات التأجير التمويلي.
- خدمات التعليم والتدريب والبحث العلمي.
- الخدمات المؤداة لإنشاء وصيانة دور العبادة.
- الخدمات المجانية التي يتم بثها من خلال الراديو أو التلفزيون أو أي وسيلة أخرى.
- خدمات الإنترنت الأرضي، ولكن يجب إعفاؤها لمدة عام واحد من تاريخ نفاذ قانون ضريبة القيمة المضافة.
- خدمات المكتبة التي تقدمها المكتبات الحكومية أو التابعة للمؤسسات التعليمية أو المراكز البحثية أو الثقافية على اختلاف أنواعها.
- خدمات الوثائق والمحفوظات والنشر والمتاحف.
- خدمات الإنتاج الإعلامي.
- خدمات الأفلام الوثائقية والوثائقية والفنون التشكيلية.
- أعمال التأليف الأدبي والفني على اختلاف أنواعها.
- وكالات الأنباء وخدمات المراسلين
- اشتراكات الاتحادات والمنظمات الأهلية لرعاية الشباب والرياضة.
كيف أحسب ضريبة 15٪؟
من خلال الحديث عن مادة السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf، يجب التأكيد على أن الخاتمة هي مجموع مضاعفة النسبة المئوية للضريبة المضافة إلى واحد صحيح مع سعر السلعة، على سبيل المثال بينما هناك منتج بقيمة 200 ريال والضريبة 15٪ عند حساب القيمة سعر السلعة 200 * 1.15 = 230 ريال سعودي وعند اضافة الضريبة على سعر السلعة يقسم سعر السلعة مع ضريبتهم. على معدل الضريبة مضافًا إلى معدل صالح بمعنى أنه طبقًا للمعادلة السابقة 200 / 1.05 = 200 ريال سعودي، وبهذه الطريقة يتم الوصول إلى السلعة قبل إضافة الضريبة.
كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة؟
- يتم دائمًا فرض الضريبة المضافة على كل مرحلة من مراحل المنتج، حيث يتم تحديد الضريبة في كل مرحلة من مراحل السلعة أو الخدمة المقدمة، على عكس ضريبة المبيعات التي يتم تقييمها ودفعها من قبل المستهلك فقط في نهاية سلسلة التوريد .
- على سبيل المثال، A هو منتج يتم تصنيعه وبيعه في البلد B، وضريبة القيمة المضافة هي 10٪، و 200 دولار تدفع من قبل الشركة المصنعة، بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة بقيمة 0.20 دولار، تدفع إلى حكومة B بسعر إجمالي قدره 2.20 دولار.
- تبيع الشركة المصنعة Good A إلى بائع تجزئة مقابل 5.00 دولارات وتضاف 50 سنتًا وهي ضريبة القيمة المضافة لأن القيمة النهائية هي 5.50 دولارات.
- من المهم معرفة أن الشركة المصنعة تصدر 30 سنتًا فقط لـ B، وهو إجمالي ضريبة القيمة المضافة في هذه المرحلة، والتي يتم خصم ضريبة القيمة المضافة السابقة التي استلمها مورد المواد الخام، لاحظ أن 30 سنتًا تساوي أيضًا 10٪ من إجمالي هامش الربح للشركة. صنعت بسعر 3.00 دولارات.
- في النهاية، يتم بيع السلعة A من خلال بائع التجزئة للمستهلكين مقابل 10 دولارات، وتضاف قيمة ضريبة Falcon إلى 10 دولارات حتى يصبح السعر النهائي 11 دولارًا.
- يقدم بائع التجزئة 50 سنتًا لـ B، وهي القيمة التي يمثلها إجمالي ضريبة القيمة المضافة في هذه المرحلة (1 دولار)، مطروحًا منه مبلغ 50 سنتًا، وهي القيمة المضافة السابقة التي فرضتها الشركة المصنعة، وتمثل 50 سنتًا أيضًا 10٪ من إجمالي الهامش للمخازن. Hash في A.
في نهاية المقال الخاص بالسلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf نتمنى أن يتضمن المقال جميع الجوانب المحيطة بقيمة الضريبة المضافة، ولا تنسى مشاركة المقال، نتمنى أن ينال المقال إعجابكم.