نوع ضريبة المبيعات

ضريبة الأعمال لها نوع مشابه، والذي لا يقتصر على البيع بالتجزئة، ولكنه يشمل أيضًا:

  • ضريبة مبيعات المصنع: يتم فرض الضرائب على الشركات التي تصنع أي شيء وكل سلعة.
  • ضريبة الجملة: – هذه الضريبة على بائعي الجملة قبل ضريبة التجزئة.
  • ضريبة التجزئة: هي ضريبة مرتبطة بتحديد العملاء أو المستهلكين النهائيين.

هناك ثلاثة أنواع من ضريبة الأعمال

  • الضريبة غير المباشرة: – تسري هذه الضريبة على مجموعة صغيرة من المنتجات، مثل موزعي البنزين أو الكحول.
  • الضريبة المباشرة: – تسري هذه الضريبة على مستهلكي البضائع بدون ضريبة المبيعات، وتسري على الأجزاء الكبيرة مثل السيارات والطائرات والسفن.
  • ضريبة القيمة المضافة: مع استثناءات معينة، سيتم فرض هذه الضريبة بشكل غير مباشر على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من خلال الشركة.

كيف تحسب ضريبة المبيعات

  • يتم احتساب ضريبة الأعمال مباشرة، مما يعني أنه يتم تحصيل الضريبة مباشرة بعد الشراء التلقائي. مثال على أي فاتورة مطعم هو الإشعار الموجود أسفل الضريبة، أي قيمة الفاتورة + قيمة الضريبة المعطاة للمنتج النهائي للفاتورة.
  • الضريبة هي نسبة تحددها الدولة، لذلك لا توجد عادة قيمة ثابتة، لذلك فإن المقابل المباشر هو لأنها بنسبة مئوية معينة ووقت محدد، وليس على أساس نسبة أو ربح مقدرة.

مفهوم الإقرار الضريبي للأعمال

  • البيان الضريبي للأعمال هو إقرار مكتوب بأن المسجل ملزم بتقديمه إلى مصلحة الضرائب خلال كل فترة ضريبية تحددها الدولة، ويلتزم المسجل بتقديمه في شكل شرح لجميع المبيعات أو جميع الخدمات، وفي شكل ضريبة مرفقة في حالة المستندات المتعلقة بالرسوم (إذا كانت هذه الفواتير مستحقة بالطبع).
  • يجب أن يحمل الإقرار توقيع المسجل أو وكيله، وإذا كان المسجل شخصًا اعتباريًا، فيجب أن يكون الإقرار مصحوبًا بتوقيع ممثله القانوني، وحتى إذا لم يحقق المسجل مبيعات خلال هذه الفترة الضريبية، يجب على المسجل تقديم هذا البيان بانتظام.
  • يجب أن يحتوي البيان أيضًا على جميع المعلومات المتعلقة بالمسجل، بما في ذلك البيانات الخاصة به، وسجل البيع، وجميع المعلومات المتعلقة بالخدمات الضريبية وضرائب الشراء والأرصدة من الفترات السابقة.

مصلحة ضريبة المبيعات

  • دعت مصلحة الضرائب المصرية ووزارة المالية جميع دافعي الضرائب إلى تقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيًا خلال الموسم الضريبي الحالي وحريصون على حمايتهم من انتشار فيروس كورونا الغامض، ودعا رئيس الجهاز رضا عبد القادر يجب على الأشخاص الطبيعيين تقديم الإقرارات الضريبية عبر الإنترنت على غرار الشخص الاعتباري الذي يجب عليه تقديم إقرار إلكتروني بدءًا من 1 يناير
  • وذكر المسؤول المكلف بالجهات في تصريح صحفي، أن هذه الإجراءات تندرج في إطار ضمان سلامة المواطنين من خلال الحد من الازدحام خلال البعثة، خاصة في نهاية الموسم الطبيعي في 31 مارس 2024.
  • وأضاف عبد القادر أن العالم يمر بظروف خاصة، مما يشير إلى أن هذه الإجراءات تندرج في إطار الإجراءات الوقائية التي أعلنتها الحكومة المصرية ضد هذا الفيروس الغامض.

مصلحة الضرائب: لا حاجة لتولي المسؤولية

  • وأشار عبد القادر إلى أن السلطات قامت بتفعيل وظيفة دفع الضرائب إلكترونياً عبر البطاقات الذكية، مما يسهل على الممولين استكمال خطوات تقديم الإقرارات الضريبية ودفع الضرائب المستحقة إلكترونياً، ولا داعي للذهاب إلى المكتب. أو البنك.
  • كما أشار المسؤول المسؤول عن السلطات إلى أنه يمكن استخدام طرق دفع مختلفة (function-Visa-Mastercard) من خلال بوابة الدفع، ومركز الدفع الإلكتروني والتحصيل، والذي يقتصر على الحد الأقصى المسموح به لبطاقة دافع الضرائب.
  • وأشار عبد القادر إلى أن هذا النوع من التوافر لا يمكن أن يحل محل المجموعات الإلكترونية الحالية المقدمة من خلال فروع بنك الاتحاد.
  • وشدد عبد القادر على ضرورة قيام جميع موظفي الديوان باتخاذ الاحتياطات اللازمة والإسراع في سير العمل هذا الموسم لمنع ظهور عدد كبير من الممولين في الديوان.
  • وذلك لضمان سلامة الموظفين والممولين، ومن المقرر أن يقدم جميع الأشخاص الاعتباريين إقراراتهم الضريبية إلكترونيًا في الموسم الضريبي الحالي.

قرار مصلحة الضرائب بخصوص الإقرارات الإلكترونية

  • وأوضحت السلطة المختصة أن تقديم الإقرارات الإلكترونية للأشخاص الطبيعيين هذا العام سيكون اختياريًا وليس إلزاميًا، ومن ثم يمكن للأشخاص الطبيعيين تقديم الإقرارات الضريبية وملء جميع النماذج المرفقة إلكترونيًا، والاستفادة من مزايا هذا النظام الإلكتروني لتوفير الوقت و جهد وتأمين سلامته.
  • وأوضحت الهيئة أن الأشخاص الطبيعيين (أصحاب الأنشطة المهنية أو التجارية أو الصناعية التي تدر دخلاً من العقارات) يمكنهم التسجيل في بوابة مصلحة الضرائب المصرية لتقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيًا.
  • يوفر التسجيل ثلاثة أنواع من نماذج إقرار الدخل للأشخاص الطبيعيين، وهم الأشخاص الطبيعيون (أصحاب الأنشطة التجارية أو الصناعية أو المهنية، أو أصحاب الدخل العقاري بخلاف الأجور) ونماذج الإقرار بدون دفاتر وحسابات ثابتة (101).
  • كما يتيح الموقع لأصحاب سيارات الأجرة وأنشطة النقل تأكيد ذلك (103) لتسهيل الإعلان.

بيانات الإقرار الضريبي بالشكل التقليدي

  • معلومات المسجل: بما في ذلك اسم المسجل والعنوان واسم الحي ورقم التسجيل الضريبي والموعد النهائي للإيداع.
  • بيانات المبيعات: قبل إضافة الأصناف الخاضعة للضريبة + الضريبة المستحقة الدفع، يجب أن تحتوي على جميع المعلومات المتعلقة بقيمة مبيعات الأصناف الخاضعة للضريبة وجميع المعلومات المتعلقة بمبيعات التصدير والمبيعات المعفاة من الضرائب.
  • بيانات الشراء: وتشمل قيمة جميع المشتريات والضرائب القابلة للحسم.
  • الضريبة المستحقة الدفع: الفرق بين ضريبة المبيعات المستحقة وضريبة الشراء المقتطعة.
  • التحقق من البيانات: يصرح المسجل كتابة بأن المعلومات التي قدمها صحيحة ويوقع عليها ببيان أهليته القانونية بتاريخ التوقيع.

دمج الضرائب العامة ومزايا ضرائب الأعمال

  • بعد الإطلاع على الدستور: وعلى قانون تنظيم الخدمة المدنية القومية الصادر بالمرسومين رقم 19 ورقم 47.
  • دمج دائرة الضرائب العامة وضريبة المبيعات في جهاز واحد يسمى “مصلحة الضرائب المصرية”.
  • الهيكل التنظيمي اللازم لتنفيذ الاندماج بقرار من وزير المالية بعد استشارة الجهاز المركزي للرقابة والأجهزة الحكومية.
  • اتخاذ التدابير اللازمة لتحويل أموال المقر.
  • يستمر الهيكل التنظيمي المعتمد من قبل المكتب العام للضرائب ومكتب ضرائب الأعمال في العمل.

الغرض من إنشاء مكتب استشاري ضريبي

  • قم بتضمين الآراء حول المشاكل التي تواجهها.
  • نشر الوعي الضريبي بين رجال الأعمال ورواد الغرف.
  • تعزيز اجراءات التعامل بين الجهات المختصة والغرف التجارية.
  • إنجاز الإجراءات الضريبية بشكل صحيح وسريع ودقيق.
  • تحقيق الأهداف المشتركة بين الجانبين.

الخدمات الاستشارية الضريبية للغرفة

  • المشورة والمشورة الضريبية.
  • ابحث عن المشكلات والشكاوى التي أبلغ عنها الموظفون المعنيون في غرفة الاجتماعات، وابذل قصارى جهدهم لحلها في أسرع وقت ممكن.
  • تحويل متطلبات مؤتمر الشعب والراعي إلى إدارة البحوث بأسرع ما يمكن.
  • نقطة توزيع الإقرارات الضريبية وشرح المتطلبات ومساعدة دافعي الضرائب والمسجلين على استكمال كافة بياناتهم.
  • استلام الإقرارات الضريبية وتحصيل الضرائب المستحقة وإدخال بياناتها على الحاسب من جميع ودافعي الضرائب مهما كانت مسؤولياتهم.
  • دعوة المسؤولين لحضور الاجتماعات الضريبية والاجتماعات مع ممثلي الضرائب في القاعة. أعضاء المكتب لديهم هذه الاجتماعات.
  • الوعي الدائم بكل ما يتعلق بالضرائب.
  • تسجيل تجاري.

وفي الختام تعتبر مصلحة الضرائب على المبيعات من أكبر وأهم المؤسسات المالية في الدولة، وتعتبر من مصادر الدخل القومي. لذلك، إذا كان لديك مشروع، فيجب أن تكون حريصًا على تقديم ضرائب الولاية.