ما هي الضريبة؟
- هو مبلغ من المال تحصل عليه الدولة من الأفراد أو المؤسسات، من أجل تمويل نفقات الدولة مثل نفقات الجيش والتعليم والصحة وغيرها.
- بالإضافة إلى تمويل المصاريف السياسية والاقتصادية، مثل الإنفاق على البنية التحتية من الطرق والجسور أو التأمين ضد البطالة.
- يتم تصنيف الضرائب إلى نوعين: الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة. يتم فرض الضرائب المباشرة على العقارات، بينما يتم دفع الضرائب غير المباشرة على السلع والخدمات.
كيف تحسب الضريبة؟
- يمكن توضيح طريقة حساب الضريبة بثلاث طرق وهي إضافة الضريبة إلى سعر السلعة أو إزالة الضريبة من سعر السلعة وأخيرًا كيفية حساب الضريبة لمعرفة الضرائب المستحقة الدفع.
- في الغالب، يتم دفع الضريبة بالعملة المحلية التي يتعامل بها بلدك على أساس شهري، وعند دفع أي ضريبة بمبالغ أجنبية، يجب أولاً تحويلها إلى عملتك المحلية.
أضف الضريبة إلى السعر
- أولاً كيفية حساب الضريبة وإضافتها إلى السعر، يتم إضافة الضريبة إلى سعر السلعة بتحديد النسبة المئوية للضريبة التي يحددها بلدك وإضافتها إلى السعر الأصلي للسلعة.
- على سبيل المثال، القيمة التي يفرضها بلدك هي 14٪ وسعر العنصر المراد إضافته للضريبة هو 150، لذلك سنجمع كلاً من 14٪ + 150 = 171 وهذا ما يسمى ضريبة القيمة المضافة.
إزالة الضريبة من السعر
- أولاً، نحدد قيمة الضريبة التي يفرضها بلدك ونطرحها من سعر السلعة، وبالتالي قد نكون قد أعدنا السلعة إلى سعرها الأصلي دون إضافة الضريبة.
- على سبيل المثال، ضريبة القيمة المضافة التي يفرضها بلدك هي 12٪ وسعر العنصر المراد إزالته من الضريبة 120، لذلك سنطرح 12٪ – 120 = 105.
الضريبة المستحقة أو المستردة من الحكومة
- كيف تحسب الضريبة التي تدفعها للحكومة. أولاً، نطرح كل من إجمالي المبيعات بإجمالي المشتريات بالإضافة إلى القيمة المضافة.
- بحيث يكون إجمالي المبيعات هو جميع فواتير المبيعات التي قمت بها خلال الشهر، بينما إجمالي المشتريات هو فواتير الشراء التي حصلت عليها خلال الشهر.
- إذا كانت مبيعاتك أكبر من مشترياتك في هذه الحالة، فيجب دفع قيمة الضريبة للحكومة، ولكن إذا كانت مشترياتك أكبر من مبيعاتك، فيجب على الحكومة أن تدفع لك الفرق.
أنواع الضرائب
- هناك أكثر من نوع من الضرائب التي تفرضها الحكومة على المواطنين، مثل ضريبة الدخل. يتم فرض هذه الضريبة على كل من الأفراد والشركات.
- الضريبة الجمركية: تفرض هذه الضريبة على البضائع المستوردة من الخارج، بينما تفرض ضريبة الأموال على العقارات المملوكة للأفراد.
- الضريبة التصاعدية هي الضريبة التي تزداد قيمتها مع تريندات المنتج، أي إذا زادت قيمة المنتج، زادت قيمة الضريبة، وهناك نوعان من الضرائب التصاعدية، بما في ذلك التصعيد الكلي والتصعيد في الشرائح.
- هناك بعض المزايا للضرائب التصاعدية، بما في ذلك المساواة في الأعباء الحقيقية التي يتحملها الأفراد عند دفع الضرائب، وهي طريقة فعالة للحد من عدم المساواة في توزيع الدخل القومي في المجتمع.
- الضرائب على الإنتاج تعني إضافة الضريبة إلى سلعة في مرحلة الإنتاج. يمكن للمنتجين فرض ضريبة على المستهلكين عن طريق إضافتها إلى سعر السلعة.
1- ضريبة الدخل
- هي ضريبة تُفرض على الأفراد أو الشركات أو المؤسسات. يعتبر مصدرا للدخل الحكومي للإنفاق على الدولة، مثل خدمات التمويل وتوفير السلع للأفراد.
- ضريبة الدخل ليست ثابتة ولكنها تتناسب طرديا مع مقدار الدخل سواء للأفراد أو المؤسسات، فكلما زاد دخل الفرد زادت قيمة ضريبة الدخل والعكس صحيح.
- تختلف ضريبة الدخل التي يدفعها الأفراد عن تلك التي تدفعها الشركات. لا يدفع الفرد ضريبة على التأمين الصحي والتعليم وما إلى ذلك، بينما تدفع الشركات ضريبة على أي عمل يقومون به.
2- الضرائب المباشرة وغير المباشرة
- الضرائب المباشرة هي تلك التي تُفرض على عناصر الثروة والدخل وهي في يد المالك، فتقطع منها بعض الأجزاء، أما إذا حسمت أثناء استخدامها فهي ضرائب غير مباشرة.
- تتميز الضرائب المباشرة بعائداتها الثابتة لأنها مفروضة على أشياء ثابتة. كما تتميز بالعدالة، حيث تحدد الحكومة هذه الضريبة وفقًا لظروف الأفراد.
- أما الضريبة غير المباشرة فهي تفرض أحيانًا على الخدمات وتدفع بشكل غير مباشر وتنقسم إلى ضريبة الاستهلاك وضريبة التجارة بالإضافة إلى ضريبة التسجيل.
- ومن مميزاته سهولة دفعه لأنه عادة ما يضاف إلى سعر المنتج الذي يشتريه المستهلك فلا يشعر به، ولكنه ليس عادلاً لأن جميع أفراد المجتمع يدفعونه وقت شرائه. سلعة سواء كانت غنية أو فقيرة.
كيفية احتساب ضريبة الرواتب
- في حال كان الراتب ثلاثة آلاف جنيه قبل خصم الضريبة، فهذا يعني أن راتبك السنوي يصل إلى 36 ألف جنيه، وهذا يجعلك ضمن الشريحة الثانية من الدخل.
- عند احتساب ضريبة الدخل تقوم الحكومة بخصم حد الإعفاء المقدر بـ 9 آلاف جنيه إذا حصل الفرد على 27 ألف جنيه بعد خصم الضريبة.
طريقة احتساب ضريبة القيمة المضافة
- يتم تطبيق هذه الضريبة في العديد من البلدان، حيث يتم تطبيق هذه الضريبة على السلع والخدمات مثل الغذاء والتعليم وخدمات النقل، ويتم تضمينها في الضرائب غير المباشرة.
- تعتبر ضريبة القيمة المضافة من القضايا الهامة المتعلقة بالسياسة التي تساعد المتداولين على تحديد الأسعار الجديدة وتحديد الربح في تلك السلع.
- يتم احتسابها بتحديد سعر السلعة الأصلي وتحديد القيمة الضريبية، ثم يتم ضرب قيمة السلعة الأصلية بقيمة الضريبة وقسمتها على 100، وبعد ذلك نضيف النتيجة إلى سعر السلعة الأصلي.
التهرب الضريبي
- يتم تعريفه على أنه فشل المنظمة في دفع الضرائب المفروضة من خلال مجموعة من الأساليب، مثل تقديم الفواتير بشكل غير صحيح لتقليل الضرائب على السلع.
- ومن أسبابه الفساد الذي يحدث في المؤسسات والشركات وصقور الرشوة، بالإضافة إلى ضعف قانون الضرائب والتساهل القانوني تجاه الناس، ويعتبر التهرب الضريبي جريمة يعاقب عليها القانون.
- يشعر الأفراد أن الضرائب ليست مفيدة لهم، وأن هذه الضرائب ليست من حقوق الدولة.
خصائص الضرائب
- يعتبر فرضاً مالياً، أي أنه مبلغ من المال يدين به الأفراد للحكومة، بالإضافة إلى أنه يعتبر فرضاً إجبارياً، أي أنه يُفرض على الأشخاص ويلتزم الفرد بدفع الضريبة. قررت من قبل الحكومة.
- الضرائب هي وسيلة للتضامن، أي يدفعها الفرد بصفته عضوًا في المجتمع، ولهذا يجب عليه أن يتحمل أعباء الدولة التي يعيش فيها. هذه الضرائب ليست مجرد خدمة يقدمها الفرد للمجتمع.
- الإنصاف بمعنى توزيع الضرائب حسب دخل الفرد، بالإضافة إلى الوضوح، أي تحديد من الذي يفرض الضريبة، وسعرها بحيث يتم تقليل التهرب الضريبي.
- وهي عامة من حيث أنها تُفرض على الأشياء التي تستهلك بشكل يومي، مثل شراء السلع أو المنتجات المستوردة من الخارج.
في نهاية هذا المقال، ربما نكون قد أوضحنا كيفية احتساب الضريبة بالإضافة إلى أنواعها وخصائصها وشرح ذلك بالتفصيل، وشرحنا الفرق بين الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة.