سنناقش شرح طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة مع خطوات وتفاصيل لك في هذا الموضوع من أجل معرفة كيف يمكنك كمستهلك أو تاجر حساب المبلغ المخفض وإظهار مثال تجريبي لمزيد من الفهم.
سأقدم لك أيضًا مزيدًا من المعلومات حول خطوات تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة عبر الإنترنت
ما هي ضريبة القيمة المضافة
- ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة، وهي ضريبة مفروضة على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها في مجموعة متنوعة من البلدان بما في ذلك مصر، باستثناء تلك المعفاة من ضريبة القيمة المضافة، وسنذكر بعضًا منها.
- تُفرض ضريبة القيمة المضافة في ما يقرب من 160 دولة حول العالم، وما تدين به الدولة من هذه الضريبة هو الدخل الأساسي الذي يساهم بشكل أساسي في زيادة ميزانية الدولة والمساعدة في تعزيز ميزانيات العديد من الدول.
- وتجدر الإشارة إلى أن ضريبة القيمة المضافة تُفرض على السلع في كل مرحلة من مراحل الإنتاج، حيث إنها ضريبة ممتدة على سلسلة التوريد، وتبدأ الضريبة في بداية الإنتاج وتستمر حتى مرحلة التوزيع حتى البيع النهائي للمستهلك.
كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة خطوة بخطوة
- أثارت شرح طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة التزايدية جدلًا بين المواطنين، لا سيما مستهلكي المنتجات التي تنطبق عليها هذه الضريبة، ويهتم كل تاجر وصاحب مصنع بالقدرة على تحديد أسعار البضائع المسلمة.
- يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة عن طريق طرح قيمة الإنتاج وقت البيع أو الإنتاج من قيمة الإنتاج الوسيط أو الوسيط.
- وإذا كانت قيمة المخرجات على سبيل المثال ألف جنيه وكانت قيمة المدخلات على سبيل المثال أربعمائة جنيه.
- معدل ضريبة القيمة المضافة هو 10٪ من هذه القيمة، وبالتالي فإن الضرائب = (1000-400) × 10٪ = 600.
- 600 × 10٪ = ضريبة القيمة المضافة.
مثال عملي للقيمة المضافة
- هنا نأخذ مثال مزارع ينتج القمح، ويستخدم هذا المزارع بعض الأسمدة والمبيدات الحشرية وبذور القمح بقيمة 25000 جنيه إسترليني، على سبيل المثال.
- دفع نفس المزارع 7000 جنيه إسترليني للحصاد، وهي أجور العمال وتكلفة الحصاد، ثم باع كل الإنتاج لمصنع خبز مقابل 60 ألف جنيه إسترليني.
- ثم قامت الطاحونة بطحن القمح ومعالجته مقابل 8000 جنيه إسترليني، ثم باعت الطاحونة الدقيق إلى مصنع للنودلز مقابل 80 ألف جنيه إسترليني.
- أنتج مصنع المعكرونة الدقيق باستخدام بعض المتطلبات المادية وبعض الخدمات التي تقدر قيمتها بـ 10.000 جنيه إسترليني.
- ثم باع المصنع المعكرونة المصنوعة من هذا الطحين مقابل 130 ألف جنيه إسترليني إلى وكيل أعاد البيع البالغ 150 ألف جنيه إسترليني إلى بائع تجزئة.
- باع التاجر جميع السلع الموجودة في السوق الخاصة به للمستهلكين مقابل 170 ألف جنيه إسترليني على سبيل المثال وفرض سعرًا ثابتًا قدره 10٪ ضريبة القيمة المضافة.
- هنا يتم احتساب 10٪ ضريبة مبيعات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج حيث يتم فرضها من قبل الجميع من المخبر إلى المستهلك أي أن قيمة ضريبة المبيعات للمستهلك هي 10٪ * 170.000 جنيه.
هل تعلم كيف تحسب قيمة جمارك السيارات في مصر
كيفية حساب المبلغ قبل الضريبة
إذا أراد التاجر معرفة المبلغ الذي حصل عليه قبل الضرائب، أو إذا كان يريد معرفة الربح الذي عاد بعد خصم ضريبة القيمة المضافة، فهناك صيغة خاصة لذلك.
المعادلة هي صافي الربح قبل الضريبة = صافي الربح بعد الضريبة المطبقة٪ (100٪ – مبلغ الضريبة)
سلع ضريبة القيمة المضافة في مصر
تعرف على بعض السلع الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في مصر
- السجائر بجميع أنواعها.
- التبغ والدبس.
- البنزين والديزل والكيروسين.
- زيت الديزل والديزل.
- بعض زيوت الطبخ.
- …
- أنواع الأسمدة والمبيدات الزراعية والجبس.
- خدمات المقاولات والبناء.
- الصابون والمنظفات الصناعية.
- للاستخدام المنزلي.
- وسائل النقل المكيفة بما في ذلك الحافلات والقطارات.
- إنتاج سينمائي.
- بطاقات الشحن.
- تلفزيون أكثر من 32 بوصة.
- ثلاجات يزيد ارتفاعها عن 16 قدمًا.
- مكيف هواء.
- مياه فوارة.
- منتجات العطور.
- مستحضرات التجميل.
- البيرة والمشروبات الكحولية.
- سيارات الركاب.
فيما يلي الفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة المبيعات
البضائع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة
نوضح هنا قائمة ببعض السلع المعفاة تمامًا من ضريبة القيمة المضافة
- يتم إعفاء حليب الأطفال والحليب بشكل عام ومنتجات الألبان والمنتجات المصنعة من خلال استبدال واحد أو أكثر من مكونات الحليب بشكل دائم.
- يتم استبعاد الاستعدادات لأغذية الأطفال.
- لا يتم فرض ضرائب إضافية على البيض، باستثناء البيض المبستر.
- لا توجد ضريبة على الشاي والسكر والقهوة.
- يتم استبعاد منتجات المطاحن، ولكن ليس الدقيق الممتاز أو الدقيق المخمر المستورد.
- يعفى الخبز بجميع أشكاله وأنواعه.
- تستثنى المعكرونة باستثناء المعكرونة المحتوية على السميد.
- هذا لا ينطبق على الحيوانات المأكولة، الحية أو المذبوحة، الطازجة أو المجمدة.
- لا تجبى ضريبة على الخضروات والأشياء، حتى لو كانت محفوظة ومصنوعة من اللحوم.
- يتم استبعاد الأسماك والكائنات المائية سواء كانت طازجة أو مجمدة.
- جميع الأسماك والأسماك المعلبة والمعالجة، بما في ذلك الرنجة المدخنة، مستبعدة، ولكن ليس الكافيار.
- المنتجات الزراعية معفاة من البذور والبذور والشتلات والتبغ غير مستثنى.
- بعض المنتجات الغذائية مثل الحلاوة الطحينية والطحينة معفاة، والعسل سواء كان عسل أسود أو عسل.
في نهاية المقال حول كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة بالخطوات، أظهرنا لك ضريبة القيمة المضافة بالتفصيل، وتعلمنا مثالاً توضيحيًا لذلك، شارك المقالة واكتب المقالات التي يجب أن يقدمها الموقع في الوقت القادم .